银行客户集中度长期较高，房地产不良风险值得关注
《中国科技投资》张婷 何梓嫣
近期，国家金融监督管理总局四川监管局披露的行政处罚信息显示，泸州银行（01983.HK）一连收到了七张罚单，涉及泸州银行总行、泸州银行成都分行及相关责任人员。此次罚款金额为262.5万元，这是泸州银行年内首次被罚，亦是其自成立以来收到金额最大的罚单。
罚单涉及相关信贷管理问题，这使得泸州银行的信贷管理和资产质量受到关注。今年以来，泸州银行核销了多笔大额不良资产。同时，居高不下的房地产不良率和行业集中度、单一客户集中度高的问题亦不断受到市场关注。
客户授信集中度超监管红线
国家金融监督管理总局四川监管局披露的行政处罚信息显示，泸州银行因个别贷款制度存在缺陷、违规收取信贷资金受托支付划拨费、单一集团客户授信集中度超比例、未落实提款条件即发放贷款、贷后管理流于形式，被罚款212.5万元。泸州银行成都分行因贷后管理流于形式被罚款50万元，5名涉事责任人合计被罚款29万元。
在上述违规事项中，泸州银行存在单一集团客户授信集中度超比例的情况。《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，单一客户贷款集中度不应高于10%。2024年半年报显示，泸州银行的前十大单一借款人贷款占资本净额最高为8.7%。值得注意的是，近年来，泸州银行财报亦未出现有单一集团客户授信集中度超10%的情况。
另外，《商业银行资产负债比例管理指标及有关规定》指出，商业银行对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的50%。2024年半年报显示，泸州银行的贷款投放以企业贷款为主，占比86.32%；其前十大单一借款人贷款余额合计104.6亿元，占资本净额69.99%。按此标准，泸州银行最大十家客户贷款集中度已超过监管红线。然而，泸州银行的客户集中度并非只有此次超过监管红线，自2018年上市以来，泸州银行前十大单一借款人贷款占资本净额的比例便持续超过监管红线2018-2022年，泸州银行前十大单一借款人贷款占资本净额的比例分别为62.43%、64.97%、56.11%、61.87%、59.49%。2023年上半年，泸州银行该指标数据为与2022年末维持在同一水平；2023年末，该数据为55.79%。今年上半年，该数据又上升至近70%，可见泸州银行对单一客户的依赖度并未减少。
值得一提的是，今年9月，东方金诚国际信用评估有限公司、上海信堡信息技术有限公司在对泸州银行的评级报告亦提到，泸州银行贷款投向仍集中于租赁和商务服务业以及建筑业等行业且大额贷款占比较高，存在行业和客户集中度偏高的问题。
资产质量走弱
房地产不良贷款率上升
今年上半年，泸州银行营业收入26.36亿元，同比上升15.91%；实现净利润人民币8.08亿元，同比上升19.71%。今年前三季度，该行实现营业收入36.7亿元，同比增长0.96%；实现归母净利润10.7亿元，同比增长21.36%；资产总额为1684.88亿元，较上年末增长6.8%，发展势头可谓强劲。
在这份亮眼的成绩单背后亦藏隐忧。2024上半年，泸州银行的不良贷款总额分别为13.84亿元，比上年末增加1.39亿元；不良贷款率1.39%，较上年末上升0.04个百分点；拨备覆盖率372.07%，下滑0.35个百分点。今年前三季度，泸州银行的资产质量情况并未得到改善，不良贷款率为1.41%，较上半年上升0.02个百分点；拨备覆盖率为358.86%，较上半年下降13.21个百分点。
值得注意的是，今年9月，泸州银行发布了2024年第一次临时股东大会通告称，要计划核销七笔不良资产，本金、表内外利息或收益合计11.74亿元，该核销金额已超过去三年总额。从单笔核销金额来看，最低一笔金额为1093.79万元，最高一笔为7.12亿元。然而，泸州银行在第三季度加大不良资产核销的情况下，不良贷款率仍在上升，拨备覆盖率亦在下降，可见其资产质量面临着不小的压力。
从贷款占比及不良率来看，泸州银行的房地产不良率亦值得关注。2024半年报显示，泸州银行前十大贷款客户有两位客户来自房地产行业，分别占资本净额的6.01%和5.82%。泸州银行房地产贷款金额为84.86亿元，占贷款总额的8.5%，虽然较上年末的9.14%有所下降，但仍处于较高的水平。与此同时，上半年，泸州银行的房地产不良贷款金额较年初增长1.6亿元，达到5.69亿元，不良贷款率也从年初的4.84%上升至6.71%，为不良贷款率最高的行业。房地产不良率的上升，一定程度上加大了泸州银行的信贷资产质量压力，在此情况下其加大核销不良资产亦不难理解。
无论是客户集中度高、单一客户授信比例超标，还是较高的房地产贷款比例，都暴露了泸州银行的风险所在。对单一借款人或某一特定行业的高度依赖，银行的资产质量便会受到较大的不确定影响。《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条规定，银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。泸州银行后期或需要建立更加审慎的经营管理规则和风险管理和内部控制制度，以减少大额不良资产和信用风险的产生。
记者就罚单、信贷管理及资产质量问题致函泸州银行，截至发稿，尚未收到回复。
